北京中鼎经纬实业发展有限公司刑法接受境外资助|刑事合规与国家安全的风险防范

在当代全球化浪潮中，国际资本流动日益频繁，跨国企业与个人之间的经济往来也愈发密切。在这种开放的国际环境下，一些国家或组织利用资金支持进行非法活动的现象屡见不鲜。我国《刑法》对此类行为设定了严格的法律责任，其中"接受境外资助"罪名更是直接关系到国家安全与社会秩序。系统阐述"刑法 接受境外资助"这一法律概念，分析其构成要件、刑罚适用范围以及相关司法实践，并探讨企业在跨境交易中如何合规经营以规避刑事风险。

"接受境外资助"？

根据《中华人民共和国刑法》第190条之规定："公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，违反国家规定收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处没收财产；数额巨大的，处三年以上有期徒刑，并处没收财产。"

这一罪名主要适用于下列情形：

刑法接受境外资助|刑事合规与国家安全的风险防范 图1

1. 行为主体：不仅包括从事经济活动的企业员工，也涵盖其他单位的工作人员

2. 禁止行为：在国际经贸活动中违反国家规定收受资助（如回扣、手续费等）

3. 主观心态：必须是故意为之，且具有为个人谋取利益的目的

司法实践中常见的"境外资助"形式包括：

- 以咨询费、技术服务费等合法名义掩盖的不正当利益输送

- 境外母公司或关联方提供的非正常性资金支持

刑法接受境外资助|刑事合规与国家安全的风险防范 图2

- 国际伙伴给予的超出市场行情的商业优惠

构成要件与定罪标准

根据《关于审理受贿、行贿刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，"接受境外资助"犯罪的成立需要以下要件：

1. 客观方面：

- 行为发生在国际经济交往过程中

- 收受资金或其他形式的利益输送

- 违反国家法律法规或行业规范

2. 主观方面：

- 明知所收受的资助来源不合法

- 具有谋取个人利益的故意

3. 数额标准：

- 以"数额较大"为入罪门槛，具体数额各地掌握尺度略有差异

- 给国家利益造成重大损失的案件将从重处罚

4. 结果加重犯：

- 损害国家经济安全或行业竞争秩序的行为人，将面临更严厉的刑罚

司法案例分析与风险防范建议

（一）典型案例分析

案例1：外企高管受贿案（2023年度）

基本案情：A公司是行业的龙头企业，其外籍高管李在与境外母公司进行业务往来时，多次收受母公司给予的"特别奖金",总计折合人民币50余万元。法院经审理认为，李行为构成受贿罪且数额特别巨大，判处无期徒刑，并处没收个人财产。

法官提示：

- 境外母公司提供看似正常的工资福利，但超出常规水平的部分可能被认定为贿赂

- 受贿对象不仅限于现金，还包括其他形式的不正当利益输送

案例2：贸易公司商业贿赂案（2022年度）

基本案情：B贸易公司在与中东客户过程中，通过虚构业务往来虚增交易额，并收受回扣50万元。法院以单位受贿罪判处该公司罚金人民币50万元。

（二）风险防范建议

1. 企业内部合规建设

- 建立健全的反商业贿赂内控制度

- 加强员工法律培训，提升合规意识

2. 制定清晰的交易规则

- 明确可接受的商业交往界限

- 设立专门的风险评估部门

3. 加强国际沟通

- 与境外伙伴签订严格的廉洁协议

- 及时了解东道国法律环境

4. 建立有效的事后补救机制

- 发现风险隐患及时报告

- 出现问题时积极整改，最大限度降低负面影响

跨境经营中的刑事合规要点

（一）建立健全反体系

企业在开展境外业务前应做好以下准备工作：

1. 完善组织架构：设立专门的合规部门

2. 制定内部指引：明确可接受的行为标准

3. 开展尽职调查：了解伙伴的法律风险

（二）加强关联交易管理

对跨境关联交易实施严格审查，重点关注以下方面：

1. 交易价格的公允性

2. 资金往来的真实性

3. 合同条款的合法性

（三）及时响应监管要求

密切关注国内外反法规的变化，准确理解和执行相关法律要求。

刑法中的"接受境外资助"罪名是维护国家经济安全和市场秩序的重要保障。在跨境交易日益频繁的今天，企业更应提高风险防范意识，在追求商业利益的严格遵守法律法规。通过建立健全的合规体系和完善的内控制度，可以在实现稳健发展的基础上有效规避刑事法律风险。

对于相关从业人员而言，《刑法》的规定不仅是红线，也是符。它要求我们在享受改革开放成果的必须守住法律底线，维护良好的经济生态。只有这样，才能在全球化浪潮中行稳致远，实现可持续发展。

（本文所有信息均为虚构，不涉及真实个人或机构。）